銀行業務検定
- 試験は一般知識を問う問題と、技能（計算問題）の２つに分かれる。
- 一般知識はFP2級レベル。FP2級や証券外務員1種の問題と相当重複しているので、左記試験合格後に行う方が合格率は高くなると思う。
- 主な計算問題が5つありそれを暗記すれば、ほぼ合格できる。
- 上記試験合格者なら、過去問を1冊分1回やれば、十分合格できると思う。
第一章 一般知識
１．新型窓口販売方式による国債
- 制限なし（法人・個人とも）
- ２・５・10年
- 毎月発行
- 金利の下限は０．０５％
２．デュアルカレンシー債
払い込みと利払い→円
償還はドル
コール条項～繰上げ償還
３．公社債投信～利子所得、株式投信＝配当所得
４．JREIT～投資法人
５．CIとDI
CI～景気の山、谷 「景気の強弱」
DI～景気の拡大、悪化
６．満期保険金の扱い
一括で受け取りを5年以内～源泉徴収
5年「超」～一時所得
７．投信積立の利点
- 購入価格が平均化されるため、価格の変動が抑えられる
- 小額から投資が出来るため、中長期の資産形成を無理なく出来る
第二章 計算問題
１．債券の最終利回り
[｛表面利率＋（償還価額－購入価格）/残存期間｝÷購入価格]×１００
２．外貨預金の損益分岐点
問題 （2012年 問５）
10,000米ドル
1年
年2.0%
預入時の相場 TTS85円 TTB83円
Q.満期日に円貨で引き出す時の損益分岐点レートはいくらか？
A．
①円建預入金額 10,000米ドル×85円＝850,000円
②外貨利息金額 10,000×2.0%＝200ドル
③税引き後利息 200ドル×｛１－（所得税15.315％＋住民税５％）｝＝１５９．３７ドル
④満期日外貨金額 10,159.37ドル
⑤損益分岐点 850,000円÷10,159.37ドル＝83.6666円
３．個別元本の計算 （2012年問５）
H23.6 1万口購入 基準価額11,000円
H23/9 分配金1,500円（普通分配金500円 特別分配金1,000円）
H24/3 1万口購入 基準科学9,000円
H24/8 2万口解約
Q.個別元本はいくらか
A．H23/6 1万口購入時の個別元本は11,000円
H23/9 分配金受け取り後の個別元本の修正
個別元本11,000円－元本払戻金1,000円＝10,000円
H24/3 1万口追加購入
(10,000円×10,000口＋9,000円×10,000口)／（1万口＋1万口）＝9,500円
４．投資信託の中途解約（2012 問２７）
個別元本 1口 10,500円
購入口数 100口
購入手数料 ２．１％
換金時の基準価額 12,000円
信託財産留保額 基準価額の0.5%
全額換金するもの
Q.手取り額と税金は？
A.
①取得原価 10,500円×100口×102.1%＝1,072,050円
②解約価額 12,000円×（１００－０．５％）＝1,194,000円
③投資収益 ②－①＝121,950円
④税金 121,950×（所得税15.315%＋住民税5%)
⑤受取額 ③－④
ポイント～購入時手数料は取得原価に含む
５．個人向け国債の中途換金の受取額
①受取額：額面金額＋経過利子－中途換金調整額
②中途換金調整額
＝直前2回分の税引き後利子
＝税引き前 直前2回分の利子×（１－０．２０３１５）
最終更新：2019年10月26日 20:28
