キャッシュ･フロー計算書 - sttt @ ウィキ

キャッシュ･フロー計算書において、資金とは現金および現金同等物をいう。
現金（Cash）とは、手許現金および{要求払預金（普通預金や当座預金など）}をいう。
また、
現金同等物（Cash equivalents）とは、容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資を指す。
具体的には、定期預金（3ヶ月以内のもの）、譲渡性預金、コマーシャル・ペーパーなどがこれに含まれる。現金と現金同等物間での取引はC/Sには表示されない。