資金繰り表

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資金繰り表 - (2019/05/03 (金) 16:37:30) の編集履歴(バックアップ)

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資金繰り表

望ましい様式

①収支の区分を一般収支と財務収支に分けること

②手形の受入高・振出高を記載し、手形割引高には、割引手形落込高を付記のこと

③月次の売上高、仕入高の推移を示すこと

④主要勘定（受手・売掛・在庫・支手・買掛・借入・割手）の月末推移を記載のこと

 

売上収入

=売上高-売上債権増加額+同減少額

（前月末売掛金＋借方－貸方＝当月残高より）

=売上高+(前月末売掛金-当月末売掛金)

	前月末	借方	貸方	当月末
売上債権	10	10	5	15

 

 

仕入支払

=仕入高-買入債務増加+同減少額

（前月末買掛金－借方＋貸方＝当月末より）

=仕入高+(前月末買掛金-当月末買掛金)

	前月末	借方	貸方	当月末
買掛金	10	10	5	5

 

 

主要勘定月末残高のチェック

・手持受取手形

　前月末残高＋手形回収－手形割引－手形取立＝当月末残高

・売掛金

　前月末残高＋当月売上高－現金売上－売掛金現金回収－売掛金手形回収＝当月残高

・支払手形

　前月末残高＋手形振出－支手決済＝当月残高

・買掛金

　前月末残高＋当月仕入－買掛金支払－手形支払＝当月残高

・借入金

　前月末残高＋借入金－借入金返済＝当月末残高

・割引手形

　前月末残高＋手形割引－手形落込＝当月末残高

 

 

 

資金繰り表チェックポイント

①売上高はどのような動きか

②仕入れ高の推移は売上高とバランスしているか

③売上高と回収、仕入れ高と支払はそれぞれバランスしているか？

 　しない理由は何か？