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資金繰り表 - (2019/05/03 (金) 16:37:30) のソース
<div>資金繰り表</div>
<div>望ましい様式</div>
<div>①収支の区分を一般収支と財務収支に分けること</div>
<div>②手形の受入高・振出高を記載し、手形割引高には、割引手形落込高を付記のこと</div>
<div>③月次の売上高、仕入高の推移を示すこと</div>
<div>④主要勘定（受手・売掛・在庫・支手・買掛・借入・割手）の月末推移を記載のこと</div>
<div> </div>
<div>売上収入</div>
<div>=売上高-売上債権増加額+同減少額</div>
<div>（前月末売掛金＋借方－貸方＝当月残高より）</div>
<div>=売上高+(前月末売掛金-当月末売掛金)</div>
<div>
<table border="0" cellpadding="0" cellspacing="0" style="width:379px;" width="378"><colgroup><col style="text-align:right;" /><col span="4" style="text-align:right;" /></colgroup><tbody><tr><td height="18" style="height:18px;width:91px;text-align:right;"> </td>
<td style="width:72px;text-align:right;">前月末</td>
<td style="width:72px;text-align:right;">借方</td>
<td style="width:72px;text-align:right;">貸方</td>
<td style="width:72px;text-align:right;">当月末</td>
</tr><tr><td height="18" style="height:18px;text-align:right;">売上債権</td>
<td style="text-align:right;">10</td>
<td style="text-align:right;">10</td>
<td style="text-align:right;">5</td>
<td style="text-align:right;">15</td>
</tr></tbody></table></div>
<div> </div>
<div> </div>
<div>
<div>仕入支払</div>
<div>=仕入高-買入債務増加+同減少額</div>
</div>
<div>（前月末買掛金－借方＋貸方＝当月末より）</div>
<div>=仕入高+(前月末買掛金-当月末買掛金)</div>
<div>
<table border="0" cellpadding="0" cellspacing="0" style="width:379px;" width="378"><colgroup><col /><col span="4" /></colgroup><tbody><tr><td height="18" style="height:18px;width:91px;text-align:right;"> </td>
<td style="width:72px;text-align:right;">前月末</td>
<td style="width:72px;text-align:right;">借方</td>
<td style="width:72px;text-align:right;">貸方</td>
<td style="width:72px;text-align:right;">当月末</td>
</tr><tr><td height="18" style="height:18px;text-align:right;">買掛金</td>
<td style="text-align:right;">10</td>
<td style="text-align:right;">10</td>
<td style="text-align:right;">5</td>
<td style="text-align:right;">5</td>
</tr></tbody></table></div>
<div> </div>
<div> </div>
<div>主要勘定月末残高のチェック</div>
<div>・手持受取手形</div>
<div> 前月末残高＋手形回収－手形割引－手形取立＝当月末残高</div>
<div>・売掛金</div>
<div> 前月末残高＋当月売上高－現金売上－売掛金現金回収－売掛金手形回収＝当月残高</div>
<div>・支払手形</div>
<div> 前月末残高＋手形振出－支手決済＝当月残高</div>
<div>・買掛金</div>
<div> 前月末残高＋当月仕入－買掛金支払－手形支払＝当月残高</div>
<div>・借入金</div>
<div> 前月末残高＋借入金－借入金返済＝当月末残高</div>
<div>・割引手形</div>
<div> 前月末残高＋手形割引－手形落込＝当月末残高</div>
<div> </div>
<div> </div>
<div> </div>
<div>資金繰り表チェックポイント</div>
<div>①売上高はどのような動きか</div>
<div>②仕入れ高の推移は売上高とバランスしているか</div>
<div>③売上高と回収、仕入れ高と支払はそれぞれバランスしているか？</div>
<div> しない理由は何か？</div>
<div> </div>
