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売上収入=売上高+売上債権の減少額+前受金増加額
仕入支出=売上原価+棚卸資産増加額+仕入債務減少額+前渡金増加額
営業支出=販売管理費-非資金支出+前払金増加額+未払金減少額
営業外収入=営業外収益+前受利息増加額-未収利息増加額
営業外費用=営業外費用+前払利息増加額-未払利息増加額
経常収支比率=経常収入÷経常支出
経常収支 | 経常収入 | 売上高 | |
売上債権増▲ | |||
差引計 | |||
経常支出 | 売上原価 | ||
在庫増加 | |||
仕入債務増加▲ | |||
人件費 | |||
経費 | |||
減価償却費▲ | |||
営業外費用 | |||
その他資産増加 | |||
その他負債増加▲ | |||
差引計 | |||
差引増減 | |||
経常外収支 | 税金配当金 | ||
有形固定資産購入 | |||
投融資 | |||
借入金返済 | |||
計 | |||
差引現預金増減 |